L’impôt sur le revenu est calculé selon un barème progressif, divisé en plusieurs tranches d’imposition, chacune associée à un taux donné. Cependant, comment cela s’applique-t-il aux couples ? À partir de quel revenu un couple commence-t-il à être imposable ?
Sommaire
Quels critères sont utilisés pour évaluer les revenus d’un foyer fiscal ?
Le fisc prend en compte trois éléments pour déterminer les revenus d’un foyer fiscal. Parmi ceux-ci se trouve le total des revenus imposables. Pour obtenir ce total, il faut additionner tous les revenus du foyer fiscal qui doivent être déclarés. Notez que certaines sources financières sont exclues de ce calcul.
Un critère considéré est la situation familiale, en ce sens que le seuil d’exonération fiscale varie selon que vous êtes célibataire ou en couple. Le dernier critère est le nombre de parts fiscales. Ce nombre influe sur le seuil à partir duquel vous êtes imposable ainsi que sur le calcul de votre revenu imposable.
Il faut retenir à ce propos que chaque enfant à charge modifie le nombre de parts. Les deux premiers enfants comptent pour ½ part chacun, tandis que le troisième enfant représente une part entière.
À partir de quel revenu le couple devient-il imposable ?
Un couple sans enfants qui dispose de deux parts fiscales doit déclarer ses impôts dès que son revenu net imposable dépasse 32 572 €. Lorsque ce couple a des enfants et donc davantage de parts fiscales, ce seuil est revu à la hausse.
En 2025 en France, les seuils d’imposition pour un couple avec enfants se présentent comme suit :
- 2,5 parts (1 enfant) : 37 647 € ;
- 3 parts (2 enfants) : 43 294 € ;
- 3,5 parts (3 enfants) : 48 941 € ;
- 4 parts (4 enfants) : 54 588 €.
Si votre part fiscale est de 4,5 ou 5, vous aurez à payer 60 235 € ou 65 882 €, selon le cas. Ces montants montrent l’augmentation du seuil d’imposition à mesure que le nombre de parts fiscales augmente. Cela montre la prise en compte des charges familiales par le système fiscal.
Comment se détermine l’impôt pour un couple marié ?
Pour déterminer l’impôt sur le revenu d’un couple marié, l’administration fiscale utilise le système du quotient conjugal. Elle attribue de façon générale deux parts au foyer. Ainsi, pour calculer l’impôt, il faut diviser la somme totale des revenus imposables par deux. Cette opération permet d’obtenir la moyenne des revenus du couple.
Le processus se poursuit en appliquant les différents taux d’imposition à chacune des tranches de revenus. Après avoir calculé l’impôt pour chaque tranche, on additionne ces montants. Le résultat est ensuite multiplié par le nombre de parts fiscales, qui est de deux pour un couple sans enfants, et peut augmenter si le couple a des enfants.
Comment diminuer les impôts pour un couple de cadres ?
Pour les couples de cadres qui voudraient alléger leur charge fiscale, l’investissement immobilier offre plusieurs avenues prometteuses. Entre autres, ils peuvent opter pour l’acquisition d’un bien immobilier pour la location ou investir dans une société de placement immobilier.
Une autre option consiste en l’apport de capital ou de biens dans une société civile immobilière. Celle-ci permet en réalité d’intégrer l’immobilier à votre patrimoine tout en profitant de dispositifs fiscaux avantageux. Parmi ces dispositifs, on trouve le dispositif Pinel et le dispositif Censi-Bouvard.
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