Une réforme mettant en place des ajustements importants a eu lieu en ce qui concerne le système fiscal français. Le principal objectif de cette réforme est de répondre aux différents défis économiques, surtout ceux relatifs à l’inflation. Quelles sont les nouvelles tranches d’imposition en 2025 et que signifient-elles pour les contribuables ? On vous décortique l’essentiel sur le sujet dans cet article.
Sommaire
Pourquoi une hausse de la revalorisation des impôts ?
Chaque année, le barème des tranches d’imposition est ajusté. L’objectif est de minimiser les effets de l’inflation. Celle-ci crée parfois des hausses d’impôt exagérées, avec une pression hors normes sur le foyer.
C’est aussi grâce à ce mécanisme que les augmentations de salaires n’entraînent pas systématiquement une hausse de l’impôt. Autrement, les contribuables pourraient passer d’une tranche imposable à une autre, juste à cause d’une augmentation salariale dont l’objectif n’est que le suivi de l’évolution des prix.
Si le nouveau barème concerne tous les contribuables imposables, il ne sera appliqué qu’en fonction du revenu et de la situation de chaque famille.
Quelles sont les tranches d’imposition en vigueur pour l’année 2025 ?
Il faut rappeler que le gouvernement de Barnier n’étant plus valable, le projet de budget de l’année 2025 a changé. Aussi, le taux du gouvernement précédent était de 2% mais cette option n’a pas été retenue. Les seuils sont donc, en 2025, fixés à 1,8 %.
Voici un tableau qui explicite les tranches imposables et les pourcentages appliqués :
| Tranche imposable | Taux d’imposition |
| De 0 à 11 497 euros | 0 % |
| De 11 497 à 29 315 euros | 11 % |
| De 29 315 à 83 823 euros | 30 % |
| De 83 823 à 180 294 euros | 41 % |
| Plus de 180 294 euros | 45 % |
Quels sont les impacts de ces nouvelles réformes sur les foyers ?
En revanche, les ménages modestes, c’est-à-dire ceux dont le revenu est inférieur à 11 497 euros, ne paieront aucun impôt sur leurs revenus. Cela permet de protéger les foyers au revenu modeste qui pourraient se retrouver sous une pression fiscale importante à cause de l’inflation.
De plus, si votre salaire augmente sans que votre situation n’ait changé (enfant, mariage, etc.), votre impôt restera le même. En revanche, si votre situation personnelle change alors que vos revenus restent identiques, le montant de vos impôts diminuera.
En d’autres termes, le gouvernement a compris qu’une augmentation du salaire n’équivaut pas forcément à une augmentation du pouvoir d’achat. Par conséquent, il sera maintenu une certaine équité fiscale entre les contribuables quelles que soient les variations économiques.
Comment calculer sa base imposable et son quotient familial ?
Pour calculer votre taux d’imposition, divisez votre revenu imposable par les parts de votre quotient familial, puis utilisez le barème légal en vigueur pour relever la somme et le taux pour chaque tranche. Ensuite, additionnez les tranches et multipliez le résultat par votre nombre total de parts.
En ce qui concerne le quotient familial, il dépend du nombre d’enfants à charge et de la situation familiale :
| Nombre d’enfants | Mariage/Pacsé | Célibataire, divorcé ou séparé mais vivant seul/en concubinage | Veuf |
| 0 | 2 | 1/1 | 1 |
| 1 | 2,5 | 2/2 | 2,5 |
| 2 | 3 | 2,5/2 | 3 |
| 3 | 4 | 3,5/3 | 4 |
| Plus de 3 enfants | Plus de 4 | Plus de 3,5/plus de 3 | Plus de 4 |
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