L’épargne retraite est un sujet de prime importance pour préparer sereinement ses années de retraite et bénéficier d’un complément de revenus. Parmi les différents dispositifs disponibles, le Plan d’Épargne Retraite (PER) se distingue comme une solution flexible et avantageuse qui permet de se constituer une épargne tout en profitant de réductions d’impôts intéressantes. Dans cet article, nous vous guiderons pas à pas dans les démarches à suivre pour déclarer votre PER aux impôts et vous fournirons des conseils pratiques pour optimiser votre déclaration.
Sommaire
Les produits d’épargne retraite concernés
Envie de connaître le meilleur PER 2024 ? Commençons déjà par déterminer les types de produits d’épargne disponibles. Il existe plusieurs types de produits d’épargne retraite éligibles à la déduction fiscale.
Le PER individuel
Le PER individuel est un contrat d’épargne permettant de préparer sa retraite avec flexibilité. Vous pouvez souscrire ce contrat auprès d’une banque, d’une assurance ou d’une société de gestion. Les sommes épargnées sont bloquées jusqu’à la retraite, sauf exceptions, et peuvent être récupérées sous forme de capital ou de rente. Ce produit offre également des avantages fiscaux, avec la possibilité de déduire les versements de votre revenu imposable.
Le PER collectif
Le PER collectif est un dispositif d’épargne retraite proposé par votre employeur, qui vous permet de constituer un complément de revenus pour vos vieux jours. Les versements peuvent être effectués par vous-même, votre employeur ou les deux, et ils sont généralement investis dans des supports financiers diversifiés. En plus des avantages fiscaux, ce plan permet de bénéficier d’une exonération de charges sociales sur les sommes versées par l’employeur. À la retraite, vous pourrez récupérer les fonds sous forme de capital, de rente viagère ou d’une combinaison des deux.
Le PER d’entreprise
Le PER d’entreprise est un plan d’épargne mis en place par votre entreprise pour vous aider à préparer votre retraite. Ce plan peut inclure des versements volontaires de votre part, ainsi que des contributions de l’entreprise sous forme d’intéressement, de participation ou d’abondement. Les sommes épargnées sont investies selon une gestion pilotée ou libre, en fonction de votre profil de risque. À l’issue de votre carrière, vous pourrez récupérer l’épargne accumulée sous forme de capital, de rente viagère ou les deux. Le PER d’entreprise offre également des avantages fiscaux et sociaux, notamment la possibilité de déduire vos versements de votre revenu imposable.
Les limites de déduction des cotisations
Les cotisations versées sur ces produits d’épargne retraite sont déductibles de votre revenu global, dans certaines limites. Vous pouvez déduire jusqu’à 10 % de vos revenus professionnels, dans la limite de 8 fois le montant du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), qui est fixé à 32 658 euros pour l’année 2023. Si vos revenus professionnels se situent entre 1 et 8 fois le PASS, vous bénéficiez d’une majoration de 15 % sur la fraction de vos revenus comprise dans cette fourchette. Il est important de noter que seules les cotisations respectant le plafond Madelin, telles que les versements volontaires, l’intéressement, la participation et les abondements, sont imputables au plafond d’épargne retraite.
Comment déclarer les cotisations d’épargne retraite versées ?
Lors de votre déclaration de revenus, vous devez déclarer les cotisations versées sur votre PER à la rubrique « Charges déductibles (pensions alimentaires, épargne retraite…) » de votre déclaration. Si vous effectuez votre déclaration en ligne, vous trouverez cette rubrique à l’étape 3.
Il est important de bien conserver les justificatifs des cotisations versées, tels que les avis d’imposition ou les relevés de situation, afin de pouvoir justifier vos déclarations en cas de besoin.
Conseils pratiques
Pour optimiser votre déclaration et bénéficier pleinement des avantages fiscaux liés à votre PER, voici quelques conseils pratiques :
- Conservez soigneusement tous les justificatifs de vos cotisations versées ;
- Si vous avez des doutes ou si votre situation est complexe, n’hésitez pas à faire appel à un professionnel (expert-comptable, conseiller fiscal) qui pourra vous accompagner et vous conseiller en fonction de votre situation personnelle ;
- Soyez attentif aux délais de déclaration et assurez-vous de fournir toutes les informations nécessaires dans les temps impartis.
Déclarer votre plan d’épargne retraite aux impôts est une étape importante pour bénéficier des avantages fiscaux associés. En suivant les démarches décrites dans cet article et en gardant à l’esprit les limites de déduction des cotisations, vous pourrez optimiser votre déclaration et profiter pleinement de votre épargne retraite. N’oubliez pas de conserver les justificatifs nécessaires et, si besoin, faites-vous accompagner par un professionnel pour une déclaration en toute sérénité.
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